2025년 주식 양도소득세 신고 방법과 절차를 최신 기준으로 정리했습니다. 홈택스 신고부터 계산법, 주의사항까지 한눈에 확인하세요. 빠르게 확인하시려면 아래 버튼에서 확인하세요.
1. 주식 양도소득세란?
양도소득세는 자산을 팔아 차익이 발생했을 때 부과되는 세금입니다.
부동산, 주식, 파생상품 등이 여기에 포함되며, 특히 해외주식 및 비상장주식은 대부분 개인투자자도 신고 대상입니다.
- 국내상장주식: 일반투자자는 과세 대상 아님 (단, 대주주 제외)
- 해외주식: 누구나 양도차익 발생 시 과세 대상
- 비상장주식: 대부분 과세 대상
2. 신고 대상자 확인하기
다음 중 하나라도 해당되면 5월 종합소득세 기간에 양도소득세 신고를 해야 합니다:
- 해외주식 매도 후 연간 차익 250만원 초과
- 비상장주식 매도 차익 발생
- 대주주 요건에 해당하는 국내주식 보유자
💡 TIP: 해외주식 매매 내역은 증권사에서 연간거래내역서로 확인 가능합니다.
3. 양도차익 계산법
기본 공식:
(양도금액 – 취득가액 – 필요경비) = 양도차익
- 250만원 기본공제 후 남은 금액이 과세 대상
- 세율: 20% (3억원 초과 시 25%)
- 지방소득세 별도 10%
예시:
양도차익 600만원 → (600 – 250) × 20% = 70만원 세금 + 지방세
4. 홈택스 신고 방법 (간단 정리)
- 국세청 홈택스 접속
- 종합소득세 신고 → 양도소득세 신고 선택
- 해외주식/비상장주식 선택
- 증권사 연간내역서 참고하여 매도/매수 가격 입력
- 자동 계산된 세액 확인 후 전자신고 완료
📌 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
📌 납부 기한: 신고와 동일 (연장 불가)
5. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 국내주식도 양도소득세 내나요?
A. 대부분은 비과세입니다. 단, 대주주 기준에 해당하면 과세됩니다.
Q2. 해외주식 손해만 봤는데 신고해야 하나요?
A. 아닙니다. 양도차익이 없거나 마이너스면 신고 의무 없습니다.
Q3. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A. 가산세(무신고 가산세 최대 20%) + 납부불이익 발생할 수 있습니다.
결론
정확한 신고는 절세의 시작입니다.
이번 5월, 주식 투자자라면 반드시 양도소득세 신고 여부를 확인해보세요.💡
